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インボイス3割特例・消費税比較
シミュレーター
2027年からの3割特例について、対象可能性と消費税の概算を無料で確認できます。
- 無料
- 登録不要
- 入力保存なし
- 入力値の外部送信なし
結果には申告方式に応じた広告（PR）を表示する場合があります。広告の計測画像は読み込まれますが、Calculator入力値は送信しません。
対象可能性と参考税額を確認
入力はブラウザ内だけで計算し、DB・Local Storage・Session Storageに保存しません。広告URLやAnalyticsイベントにも入力値を付与しません。氏名・請求書内容等の個人情報は不要です。
確認結果
回答すると3割特例の対象可能性と、標準10%の簡易ケースにおける参考比較を表示します。確定申告の税額計算や適用保証ではありません。
3割特例と消費税比較の読み方
3割特例とは？
インボイス制度を機に免税事業者から課税事業者となった一定の個人事業主について、売上に係る消費税額の3割を納付税額とすることができる特例です。登録済みというだけで対象になるわけではありません。
2割特例終了後はどうなる？
個人事業者の2割特例は2026年分まで、3割特例は2027年分・2028年分について設けられています。法人とは適用期間・対象が異なります。確認する年ごとの基準期間などを調べてください。
3割特例と簡易課税の違い
3割特例は売上税額の30%を概算します。簡易課税は事業区分に応じたみなし仕入率を使いますが、基準期間の課税売上高5,000万円以下等の条件と届出が必要です。原則の届出期限には移行特例があるため、最新の条件を確認してください。複数の事業区分があるケースはこの単一業種の概算で再現しません。
3割特例を確認するときのポイント
基準期間・特定期間の課税売上高と、課税期間短縮・相続・高額資産等を確認します。特定期間の売上が1,000万円超でも給与等支払額による判定があるため、売上だけで完全判定しません。未確認や複雑な条件は「要確認」に留めます。
制度の確認先
2026年9月18日確認。以下は国税庁の公式情報であり、広告ではありません。
よくある質問
法人も3割特例を使えますか？
3割特例は、インボイス登録を機に免税から課税となった一定の個人事業者が対象です。このツールでは法人を対象として判定しません。
3割特例はいつまでですか？
個人事業者の2027年分・2028年分について設けられた措置です。各年の基準期間や特殊条件を確認してください。
簡易課税と3割特例はどちらが安いですか？
業種や取引条件によって概算額は異なります。卸売業では簡易課税の概算額が小さくなる場合がありますが、適用条件・届出状況を確認する必要があり、特定の制度が必ず有利とは限りません。
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試算の前提とご利用上の注意
このツールは2026年9月18日時点の公開情報を基にした簡易シミュレーションです。実際の適用可否や税額は、取引内容、届出状況、課税期間、複数税率、特例等により異なります。税務判断が必要な場合は国税庁・税務署・税理士等へご確認ください。