個人事業主の税金はいくら？2026年版・手取りまでわかる計算方法

個人事業主の手元に残る金額を考えるときは、税金だけでなく社会保険料も分けて確認します。主な項目は、所得税、復興特別所得税、住民税、国民年金、国民健康保険です。

• 所得税
• 復興特別所得税
• 住民税
• 国民年金
• 国民健康保険

売上は入ってきた金額の合計、必要経費は事業のために支出した金額です。所得税を考える起点は、売上そのものではなく、売上から必要経費を差し引いた事業利益です。

青色申告で要件を満たす場合は、事業利益から適用可能な青色申告特別控除を差し引いて事業所得の参考額を考えます。控除には適用要件があり、利益を超えて控除できるものではありません。そのため「売上500万円」という情報だけでは税額を決められません。

所得税は、事業所得などから社会保険料控除や基礎控除などを差し引いて課税所得を求め、課税所得に応じた税率と控除額を使って計算します。復興特別所得税も別途加わります。

所得税率は課税所得が大きくなるほど段階的に上がります。この記事では計算ルールを重複実装せず、Tool #5の2026年ルールで概算します。

青色申告特別控除には10万円、55万円、65万円があります。控除が適用されると課税所得が下がり、結果として所得税などが少なくなる場合がありますが、適用や節税額を保証するものではありません。

記帳や申告方法を整理したい場合は、個人事業主の会計ソフト選び診断で必要な機能や比較ポイントも確認できます。

Tool #5の2026年通常月払い参考額では、国民年金を1〜3月は月17,510円、4〜12月は月17,920円として扱い、年間参考額は213,810円です。

これは前納、免除、猶予、付加保険料などを反映しない参考値です。実際の支払額が分かる場合は、その金額で確認します。

この式は全体像をつかむための考え方です。消費税、個人事業税、未入力の国民健康保険、税額控除や特殊な税務は別に確認が必要です。結果を「正確な可処分所得」や正式な税務判断とは扱いません。

以下は「売上500万円なら必ずこの金額」という全国共通例ではなく、明示した条件でTool #5を使った参考ケースです。

所得税の申告や住民税の納付では、まとまった支出が発生しやすくなります。年間税額の概算を12か月で割り、「毎月よけておく参考額」として把握すると、資金計画を立てやすくなります。

Tool #5では「税金用」と「税＋社会保険用」を分けて表示します。ただし、この金額や一律の割合で必ず足りるとは保証できません。入金と支払いの時期も含めて確認する場合は、フリーランス・個人事業主の資金繰り診断も利用できます。

所得と控除の条件によって所得税の概算が0円になる場合でも、住民税、国民年金、国民健康保険が発生する可能性があります。さらに条件によっては、消費税や個人事業税も別に必要です。所得税だけを見て支払い全体が0円だとは判断しないようにしましょう。

売上と経費を入力すると、年間・月間手取り、税金の年間負担目安、毎月よけておく参考額、青色・白色申告の比較を無料で確認できます。

• 登録不要
• 入力保存なし
• ブラウザ内計算